受党委组织部委托，根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《上海海洋大学中层领导干部经济责任审计规定》，审计处于2023年4月至6月对学校9位中层领导干部实施了经济责任审计，具体人员名单信息如下：
序号 | 姓名 | 审计期间职务 | 任职状态 | 审计期间 |
1 | 谭洪新 | 水产与生命学院院长、党委副书记 | 离任 | 2019.01-2023.01 |
2 | 张亚琼 | 校团委书记兼学生工作部副部长 | 离任 | 2020.01-2022.12 |
3 | 姜新耀 | 武装部部长、保卫处处长 | 离任 | 2019.03-2022.12 |
4 | 张宗恩 | 信息化管理办公室主任兼发展规划与学科建设处副处长、现代信息与教育技术中心主任 | 离任 | 2019.04-2023.01 |
5 | 齐亚丽 | 期刊中心主任 | 离任 | 2019.01-2022.10 |
6 | 林喜臣 | 后勤与基建管理处处长、教育保障中心主任 | 在任 | 2019.05-2022.12 |
7 | 宁波 | 档案馆（校史馆、博物馆）馆长 | 在任 | 2019.01-2022.12 |
8 | 孙雯钦 | 招投标办公室主任 | 在任 | 2019.06-2022.12 |
9 | 许四杰 | 船舶管理中心主任 | 在任 | 2019.03-2022.12 |
本次审计采用审、巡结合的形式，主要关注领导干部任职期间，在贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，制定执行部门单位发展战略规划和政策措施，重大经济事项决策执行，财政财务管理和经济风险防范，落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定，以往审计发现问题整改等方面的职责履行情况。审计期间，根据被审计单位提供的书面材料，我们采取抽样审计的方式，查阅了相关财务资料、业务资料，有关会议记录、纪要等文件资料并实施了实地调查、现场资产盘点等审计程序。本次审计得到了被审计领导和被审计单位的积极配合。
一、审计项目总体情况
上半年共完成中层领导干部经济责任审计9项，涉及资金13.6亿元，出具审计报告9份。审计共发现问题19个，提出相应建议19条。
二、审计中发现的主要问题
据统计分析，审计发现的问题主要集中在以下五个方面：
问题类型 | 涉及单位 | 问题个数 |
财务管理方面 | 后勤与基建管理处 | 1 |
采购管理方面 | 期刊中心、船舶管理中心 | 3 |
合同管理方面 | 水产与生命学院、保卫处、后勤与基建管理处、期刊中心、船舶管理中心 | 6 |
资产管理方面 | 水产与生命学院、保卫处、后勤与基建管理处、现代信息与教育技术中心 | 7 |
制度执行方面 | 水产与生命学院、校团委 | 2 |
合计 | 19 | |
三、审计建议
(一) 加强财务收支管理
加强内部财务收支管理，确保支出内容的真实性、合规性。严格按照《上海海洋大学财务报销实施细则》的规定，以真实合法票据作为报销依据，加强对报销单据的审核，规范报销凭证对于费用支出的类别划分，规避不当支出。
(二) 进一步规范采购事项管理
严格遵守《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《上海海洋大学采购管理办法》等文件规定，执行采购申请审批程序，避免“先采购、后申请审批”。加强采购事项管理，进一步规范采购程序，确保采购充分竞争。
(三) 进一步规范合同管理
加强合同管理，严格遵守《上海海洋大学采购管理办法》和《上海海洋大学合同管理办法》的规定，加强合同签订流程的管理，经审批后再签订合同，以避免不必要的风险。加强合同订立环节的审核，确保合理地使用格式条款，避免不必要的损失。对合同履行情况实施有效监控，按照合同约定条款履行，保质保量按期完成合同验收等合同管理工作。
(四) 加强固定资产的日常管理
加强固定资产管理，严格按照《上海海洋大学仪器设备家具类固定资产管理实施细则》规定执行，加强固定资产管理意识，对未贴标签的资产及时贴上标签，使得固定资产可明确辨认和识别。对闲置的资产，及时报告资产与实验室管理处，以便其统筹安排使用，从而降低资产闲置率，以盘活存量资产，充分发挥资产效能。
(五) 加强内控制度管理
加强内控制度管理，确保学校相关制度的有效执行。建议严格按照相关规定执行，确保所有重大事项均能经过党政联席会议进行集体决策。建议加强收款的复核工作，确保各项收入应收尽收，团费当年度及时入账。对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
上海海洋大学审计处
2023年7月26日